无票支出50万，这样入账没有风险！

发布时间：2021-11-20 14:56:05 丨 浏览次数：292

问题一

食堂无票支出50万，该怎么入账才没有风险？

答案：要求采购人员用收据的方式，像销售方索要收据，并注明用途、金额、身份证等信息，并列出买菜的明细清单。凭这些依据入账，符合企业所得税税前扣除凭证管理办法。

问题二

如何合理合法地降低公司的社保费用？

答案：大家都明白，很多企业为了盈利，没有按照员工的工资总额去计算缴纳社保的基数，而是按照当地最低工资为基数计算缴纳社保费用，现在社保入税，如果2021年开始，企业还是用简单粗暴的方式用最低基数来缴纳，那么迟早会被大数据比对监测到，到时候补交罚款滞纳金一样都少不了。

其实想要合法合规地降低社保费用是有办法的，据交通费为例，国家税务总局明文规定，此项交通费补贴不属于工资总额，所以无需缴纳社保费用，企业只需要在工资结构组成中加以调整，并正确地进行账务处理，就可以合法合规地节约社保了。

问题三

老板想成立一个新公司，请问成立新公司的流程是什么？

答案：首先要办理营业执照，然后要**，需要刻公章、合同章、财务章、法人章、发票章。
刻完章之后就要去各个地方进行报道，有一个税务报道，还要去工商局办理资质许可证，再去银行开对公账户，去社保局开社保公积金的开户。

税务报道后，需要核定税种，一般要核定增值税、附加税、企业所得税和个税，申请完核定税种之后，要开始申请发票。

申请完发票之后，就要开始报税，根据小规模还是一般纳税人来按照不同的周期进行申报。

取得正规的发票之后入账，然后打印银行回单，到第二年的时候，在次年的5月31日之前，去申报企业所得税的年报，同时还要在6月30日之前去申报工商年报。以此在申报情况下进行循环。

问题四

设立分公司，还是设立子公司，哪一个更省税？

企业经营规模不断扩大，很多企业在经营几年的主公司后准备开始几家分支机构扩大一下经营地区，这时老板就面临了一个巨大的问题，因为设立分支机构有两个形式，一个是分公司，一个是子公司，那么在分公司和子公司之间要如何选择呢？他们之间有哪些区别呢？这应该是所有老板都需要知道分问题。

首先对于一个创业者来说，对于一个企业来说，赚取更多的利润是核心目的，这里我们通过一个案例来看，如果这个公司设立分公司和假设成立子公司，两种情况都应该交多少企业所得税。那么假设 A 是一个经营很多年的服装公司，他打算 2021 年在很多城市开设店铺，暂定开设二十个，由于都是新成立的，所以这些分店每个利润都不会超过一百万。

如果是分公司：

因为分公司在计算税款时是汇总缴税的，汇总后利润显得就很多，也就超过了小微企业的标准了，不能享受税收优惠了，需要按照百分之二十五来进行缴税，也就是大约五百万。

如果开设的是子公司：

因为每个子公司都是单独进行税款登记的，所以每个子公司从人员数量还是收入方面都是符合小微企业标准的，按照百分之五收税，经过计算大约是一百万，前后节税大约四百万所以单从节税方面，成立一个子公司更加合适，这样的公司还需要从实际出发，了解更多关于分公司子公司的区别和操作方法。案例济南海鲜酒店餐饮公司是一家知名企业，2021年准备在其他城市开设20家分店，由于都是新成立，初步预算这20家店每家利润不到100万元。

问题五

如何把公司的钱“安全地”转给股东？

把钱合法合理地转给股东，有很多种方式。有些是税前的，有些是税后的。每种方式下可以有不同的规划，也有需要注意的点。

（1）公司税前费用支取

对于公司来说，有些费用是可以税前列支的。但是需要满足条件是与公司的生产经营相关，并且合法合理。

具体到股东，可以有以下一些事项：

1.股东的工资：股东也可以是公司的职员。那么领一份工资也理所当然。通过工资和年终奖的发放，将股东的个人所得税降至10%左右。因为有个人的免征额和专项附加扣除，那么可以相应的抵免一部分个税。

2.领取备用金：如果根据公司制度，股东可以有备用金，那么这就是合理的。但是注意，备用金的金额要符合公司规定，后期冲抵的发票必须是与企业的生产经营相关。不能用家人不相关的开销来冲抵。

3.直接报销：股东与生产经营相关的差旅费、业务招待费等，在实际消费之后，都可以根据公司制度来报销。但是不符合规定的个人开支也不要拿来报，因为公司税前不能扣。

4.资产使用费：比如股东有借款给企业，那么就应该按照规定签订合同，由公司向股东支付利息；或者公司使用了股东的其他资产，采用的是租赁的方式，那么也应向股东支付租金。这种情况下，需要交个人所得税，且税率是20%，相对来说还是比较高的。

（2）税后利润分配

税后利润分配就是分红。但分红有不同的分法。

股东直接持股：如果直接分红给个人，那么税率20%。如果只是想取出生活费，那就不建议分红了，用工资薪金更好。

有限合伙企业持股：这个情况下不会涉及交企业所得税，很多时候被用以作为持股平台。倘若此平台设立在税收优惠的地区，那么可以将综合税率降得比较低。这样的平台可以做多层嵌套设计，用以引进优秀的核心骨干人员。

有限公司持股：这种情况下，很多时候不是为了实际分得资金，而是为了做进一步的投资。如果股东取出钱来本身就是为了投资的，那就不要用个人来分红，用公司的形式，可以免于重复征税。

资产占用：

最常用的就是借款。但是借的还是要还的。并且还有几个问题。

一是占用时间长了，就要视同分红交税；

二是为了避免交税，年底前要还款，可能会使股东****困难；并且要完全按照合规的流程走，避免损害其他股东的利益。

2.另一种资产占用可能是进行账外操作，这种方式不合规，在此不做阐述了。

综上，股东需要从公司获得资金可能会涉及到多个途径。需要合理地规划好各个途径，在降低综合税负的同时，一定要保证合法性和合理性。

注意：以上内容仅供参考和学习所用，不作为实务操作依据。